Joomla TemplatesWeb HostingFree Money
Поиск на сайте

Социальный налоговый вычет по пенсии

Социальный налоговый вычет на сумму фактических расходов предоставляется в части:
- пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения и накопительного страхования жизни, заключенному налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом или страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу близких родственников;
- взносов в рамках программы софинансирования (дополнительных страховых взносов на накопительную часть государственной трудовой пенсии). При этом взносы в рамках государственной поддержки дополнительных отчислений на копительную часть пенсии не облагаются НДФЛ.
Если подробней, то можно вернуть обратно 13% средств, которые Вы внесли либо на накопительную часть вашей государственной пенсии, либо в программу добровольного пенсионного страхования (ДПС), либо в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) в пользу себя или близких. При этом не важно, самостоятельно Вы отчисляете средства в ДПС или НПФ либо это делает ваш работодатель — налоговые вычеты будут для Вас действовать в любом из этих случаев. Следует иметь в виду, что в налоговом периоде все социальные вычеты могут составить не более 120 000 рублей, то есть вернуть себе можно будет лишь 15 600 рублей (13% от 120 000 руб.).

То есть в одном налоговом периоде (в году) Вам придется выбирать, какие именно расходы и в каком объеме учитывать при получении вычетов: расходы на будущую пенсию, медицинские расходы, расходы на образование, так как по всем видам расходов установлен верхний предел — не более 15 600 рублей за один налоговый период. Именно поэтому за один период существенные социальные расходы не возместить. Также следует отметить, что договоры ДПС и НПФ попадают под действие налоговых вычетов, только если действуют до наступления пенсионных оснований в соответствии с законодательством Российской Федерации. Иными словами, если Вы захотите вывести из-под налогообложения свои сбережения и выйти на пенсию при этом лет в 35 или 40, то данный закон к Вам применяться не будет, и вычеты Вы не получите. Таким образом, Вы должны заключить договор ДПС или НПФ на такой срок, чтобы обеспечить себе негосударственную пенсию к положенному Вам по закону пенсионному возрасту (в общем случае — в 55 лет у женщин и 60 лет у мужчин). Чтобы получить налоговый вычет по пенсии, необходимо проделать те же процедуры, что и при получении иного социального вычета.

Иными словами, Вам будет необходимо прийти в страховую компанию или НПФ, где у Вас заключен договор НПФ или ДПС, и взять документ, подтверждающий ваши расходы на программы ДПС или НПФ в отчетном периоде. Далее этот документ, подтверждающий ваши фактические расходы на обеспечение негосударственной (добровольной) пенсии, необходимо будет принести в налоговый орган по месту жительства, и написать заявление на получение налогового вычета. Налоговые вычеты по ДПС и НПФ — это, безусловно, плюс, так как они позволяют вернуть часть расходов на обеспечение негосударственной пенсии, и эту возвращенную сумму можно также инвестировать, в том числе на пенсионные цели. Но они сопряжены с некоторыми особенностями, в том числе возможными трудностями. Например, установленные социальные налоговые вычеты на взносы, уплаченные по договорам добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, будут распространяться только на договоры, заключенные с 1 января 2007 года. Также трудности появятся, если Вы захотите досрочно разорвать договор по ДПС или НПФ.

Как же быть, если необходимо разорвать договор, по которому Вам положены налоговые вычеты? Допустим, Вы уже успели их получить, но все же приняли решение расторгнуть договор. Тогда НПФ вернет ваши взносы и начисленный на них доход (сумму, которую Вы к тому моменту внесли, и полученный от размещения ваших средств на фондовом рынке доход), но вычтет из них налог в 13% за каждый календарный год, в котором Вы имели право на получение социального налогового вычета. Для этого Вам придется предоставить в НПФ справку из налоговых органов по месту жительства, подтверждающую неполучение или, наоборот, получение вами социального налогового вычета по пенсии. Если Вы не принесете справку, это будет означать, что Вы получали вычет, и с Вас эту сумму удержат. Например, Вы внесли за год в НПФ или ДПС 100 000 рублей, а потом решили разорвать договор. Если Вы получили налоговый вычет в 13 000 рублей, с Вас вычтут 13% с 100 000 руб. (то есть эти же 13 000 руб.) при возврате взносов. Если же Вы вычет не получали, тогда их удерживать не станут. Если же Вы решите просто перевести средства из одного НПФ в другой фонд, с Вас налог удерживать не станут.

Таким образом, не нужно опасаться появления более интересных программ, чем ваша, на которые Вы предпочли бы переключиться. Возможен вариант появления новых игроков на рынке НПФ, которым Вы будете больше доверять, чем текущим партнерам и т.д. В этом случае можно просто перевести средства (взносы) из одного фонда в другой, причем без потерь в плане налогообложения.

Полезные страницы:

1. Налоговый кодекс

2. Гражданский кодекс

3. Облагается ли пенсия ндфл

На Главную

 

Rambler's Top100